流动资金贷款需求测算应注意的几个问题

　　狭义业务资本是指企业在一定时期内流动资产与流动负债之间的差额。“参照法”在营运资本和概念是不同的，其需求的计算不考虑货币基金

　　，短期投资，应收账款、其他应收账款和应付账款、其他应付款、应付职工薪酬、税收等内容，笔者认为实际计算可以按照主体实际情况的变化

　　，如接受占有更大的平衡，可以考虑在计算数量的现金流量公式增加应收账款和应付票据的周转天数。

　　附录：营运资本=年销售收入*（1 -去年的销售利润率）*（1 +预期销售收入年增长率）/周转资金周转次数

　　周转资金周转率（＝360／存货周转率+应收账款周转天数-应付帐款周转率+应收帐款周转天数-应收账款周转率+应收帐款周转天数-应付周转天数）

　　增长率销售收入预测一般不超过国家统计局公布的《企业绩效评价标准值“卓越的价值尺度对应的行业

　　，销售增长率，或在第一个三年的销售收入平均增长率的企业，新企业可以与行业相比，随着企业的规模

　　减少由其他两个渠道提供的运营资金：包括股东贷款、债券、职工融资、财政补贴、融资租赁、小型设备购置、股票发行、非金融机构、融资等；

　　附：新营运资金贷款额=营运资金额-借款人自有资金-现有营运资金贷款-其他渠道提供的营运资金。